Как отразить корректировочный счет-фактуру в декларации по НДС?
Добрый день.
В 3 квартале фирма (ООО на ОСНО) преобрела товар (жесткий диск), однако он не подошел, и в 4-м кв. товар поменяли. Но т. к сумма товара выросла, продавец оформил КСФ на уменьшение на всю сумму и выставил новый СФ.
Правильно понимаю, что в декларации по НДС за 4 кв, сумма НДС по КСФ должна быть отражена в строке 80 раздела 3, а сам КСФ д.б отражен в книге продаж? если да, то чьи реквизиты там должны быть указаны в качестве покупателя?
В 3 квартале фирма (ООО на ОСНО) преобрела товар (жесткий диск), однако он не подошел, и в 4-м кв. товар поменяли. Но т. к сумма товара выросла, продавец оформил КСФ на уменьшение на всю сумму и выставил новый СФ.
Правильно понимаю, что в декларации по НДС за 4 кв, сумма НДС по КСФ должна быть отражена в строке 80 раздела 3, а сам КСФ д.б отражен в книге продаж? если да, то чьи реквизиты там должны быть указаны в качестве покупателя?
Comments
-
ЗдравствуйтеЦитата: что в декларации по НДС за 4 кв, сумма НДС по КСФ должна быть отражена в строке 80 раздела 3, а сам КСФ д.б отражен в книге продаж?вы верно понимаетеЦитата: если да, то чьи реквизиты там должны быть указаны в качестве покупателя?Об этом написано в Постановлении № 1137Цитата: к) в графе 7 - наименование покупателя согласно счету-фактуре, первичному учетному документу. (в ред. Постановления Правительства РФ от 19.08.2017 N 981)При отражении покупателем (в случае уменьшения стоимости отгруженных товаров(выполненных работ, оказанных услуг), переданных имущественных прав)в книге продаж данных по соответствующему первичному документу или корректировочному счету-фактуре в графе 7 указываютсянаименование покупателя из соответствующего первичного документаили данные из строки 3 "Покупатель" корректировочного счета-фактуры. (в ред. Постановления Правительства РФ от 19.08.2017 N 981)
-
simport, Спасибо!
